מבזקים

דף הבית > מבזקים

גיליון 815 - 25/07/2021

שלום,

(לקוח מס' )

גליון -

815

25/07/2021

מאמרי מומחים

דיווח לביטוח לאומי על עובדים בחל"ת בעד חודש יולי ואילך, כולל תיקון קבוע בחוק

החל מהדיווח על המשכורות בעד חודש יולי 2021, המעסיק משלם את דמי הביטוח בעבור עובד בחודשיים הראשונים המלאים של החל"ת, בסכום קבוע של 348 ש"ח לחודש, למעט בעבור עובדים שהמשכורת שלהם ברוטו נמוכה מסכום של 5,300 ש"ח לחודש.

למאמר מאת רו"ח אורנה צחגלרטלחצו כאן

חוזרים

אקטואר ממונה - תיקון החוזר המאוחד

אקטואר ממונה המתמנה לראשונה בענף ביטוח מסוים או בקרן פנסיה, יידרש לליווי במהלך השנה הראשונה על ידי אקטואר אחר בעל ניסיון באותו התחום. מטרת הליווי היא להבטיח כי לאקטואר הממונה יהיה מערך ליווי ותמיכה מקצועי, במסגרתו יוכל להתייעץ ולקבל הערות ומשוב מאקטואר בעל ניסיון, כך שיעמדו בפניו הכלים האופטימליים שיאפשרו לו למלא את תפקידו כראוי.

לחוזר משרד האוצרלחצו כאן

עמדת אי-אכיפה - ייעוץ פנסיוני על ידי תאגיד בנקאי שלא בסניפי הבנק ללקוחות קיימים בתחום הייעוץ הפנסיוני – הארכת תוקף

עמדה זו פורסמה בעקבות פניות של תאגידים בנקאיים בבקשה לאפשר לעסוק בייעוץ פנסיוני שלא בסניפי הבנק. נוכח התפשטות נגיף הקורונה, הרשות לא תנקוט צעדי אכיפה נגד תאגידים בנקאיים אשר יעניקו ייעוץ פנסיוני באמצעי דיגיטלי או באמצעות הטלפון, ללקוחות קיימים בתחום הייעוץ הפנסיוני ערב הודעה זו. זאת, בין היתר, נוכח חובות האמון והזהירות המוטלות על הבנקים, וכן החובה להעניק ייעוץ פנסיוני מתמשך על ידי הבנקים ללקוחות...

לחוזר משרד האוצרלחצו כאן

פסיקה

נדחתה תביעתו של מבוטח בפוליסת ביטוח חיים לאישור תובענה ייצוגית– לא הוכיח כי חברת הביטוח התחייבה לתשואה מובטחת בריבית קבועה

בית הדין האזורי לעבודה דחה בקשה לאישור תובענה ייצוגית נגד חברת כלל. המבוטח טען כי קיבל התחייבות מהחברה לתשואה מובטחת בריבית קבועה והצמדה למדד ואילו החברה העבירה את כספיו ורכשה בהם אג"ח מהמדינה שנשאה ריבית גבוהה יותר. נקבע כי המבוטח לא הוכיח את טענתו בדבר מחויבותן של חברות הביטוח לריבית קבועה ולא כפי שנכתב בפוליסת הביטוח.

לתקציר פסק הדיןלחצו כאן

שאלות

מיסוי משיכת כספי תגמולים מקופות גמל בידי יורשים

משיכת כספי תגמולים (הוניים/ קצבתיים) של עמית-שכיר בסכום חד-פעמי על ידי המוטבים מחשבונות אלו לא תתחייב במס בידיהם, פרט למס בשיעור של 25% על הרווחים הריאליים שנצברו עליהם מתום שלושה חודשים ממועד פטירת העמית (אך לא לפני 5.3.2016 לגבי תגמולים בקופת גמל משלמת לקצבה, ו-14.8.2012 לגבי תגמולים בקופת גמל לחיסכון ובקופת גמל לתגמולים) ועד למועד משיכתם על ידי המוטבים.

לתשובה מאת רו"ח רוזט שמשלחצו כאן