שלום,

(לקוח מס' )

גליון -

836

26/12/2021

חוזרים

תכנית פנסיה 2025 – השלב השני יוצא לדרך!

רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון בשיתוף עם רשות המסים מפרסמת טיוטת חוזר ונייר היוועצות שני כחלק מפרויקט פנסיה 2025. מטרת החוזר לאפשר לציבור החוסכים שהגיעו לגיל פרישה לקבל מהגופים המוסדיים תמונה מלאה אודות סך הכספים שנצברו על שמם בצורה ברורה ופשוטה וזאת לשם קבלת החלטה מושכלת בעניין הטבות המס שלהם זכאים העמיתים ומיצוי זכויותיהם במוצרים הפנסיונים.

לחוזר משרד האוצרלחצו כאן

תיקון הוראות החוזר המאוחד - שער 6 חלק 3 - ביטוח סיעודי

אופן ניהולן ותפעולן של קרנות המבוטחים בביטוח הסיעודי לחברי קופת החולים הוסדרו בחוזר ביטוח 2020-1-14 שעניינו "תיקון הוראות החוזר המאוחד - שער 6 חלק 3 - ביטוח סיעודי" (30.09.20). במסגרת החוזר נקבע כי הפרמיה עבור כלל הרבדים תקבע על בסיס ההנחה שמדובר בקרנות נפרדות, ובהתאם להנחות שיפרסם הממונה. בנספח זה מצורפות ההנחות של פיהן תיקבע הפרמיה. הנספח מכיל, בין היתר, דברי הסבר על הליך קביעת ההנחות. הוראות...

לחוזר משרד האוצרלחצו כאן

דוח שנתי 2020: פרק ו' – המסלקה הפנסיונית

בהמשך לדוח הממונה לשנת 2020 שהוגש למשרד האוצר ע"י הממונה על שוק הון ביטוח וחיסכון, מובא פרק ו' בנושא 'המסלקה הפנסיונית' . הפרק סוקר את פעילות המסלקה הפנסיונית והיקף השימוש בה.

לחוזר משרד האוצרלחצו כאן

טבלאות

תקרת ההכנסה המזכה בקבלת קצבת זקנה

תקרת הכנסה מעבודה שאינה פוגעת בקצבת הזקנה תוגדל החל מינואר 2021 בשתי פעימות

לטבלהלחצו כאן

שאלות

הכרה בהוצאה בחברה בגין פוליסת אובדן כושר עבודה לבעל שליטה שלא במסגרת חברה

ניתן לבצע ביטוח אי כושר עבודה בפוליסה נפרדת מפוליסת המנהלים. לעניין התרת ההוצאה, סעיף 32(14) לפקודת מס הכנסה קובע את הכללים אשר בהתקיימם תותר ההוצאה בעבור רכישת ביטוח לאי כושר עבודה גם אם נרכשה בנפרד מפוליסת המנהלים.

לתשובה מאת מומחה פנסיוני אבי רוזנבאוםלחצו כאן