לאור הבעיות וחוסר הבהירות, שנוצרו בנושא הפקדות בקופות גמל לתגמולים, עקב תיקון 3 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005, שבתוקף מיום 28.1.2008, ובהמשך למכתב ההבהרות של אגף שוק ההון, מיום 15.4.2008, פרסם אגף שוק ההון ביום 20.8.2008 את ההודעה שבנידון ובה הבהרות נוספות. להלן מאמר המסביר את משמעותן של הבהרות אלה.

ביום 20באוגוסט 2008 פורסמה ע"י משרד האוצר - אגף שוק ההון, ביטוח וחיסכון, הבהרה לעניין הפקדות כספים של עמית במעמד עצמאי לקופת גמל, לאור תיקון מס' 3 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), תשס"ה-2005.

נישום עבד במשך שנים, במשרה ציבורית. בהמשך הזמן הוא התפטר והפך להיות עצמאי. אולם, הוא נשאר זכאי לפנסיה תקציבית בשיעור מסוים, בעת הפרישה לגמלאות. בתיקון 153 לפקודת מס הכנסה, נאמר שמי שזכאי לפנסיה תקציבית יכול לקבל הטבות מס מהפקדה בקופת גמל, בלי להפקיד קודם לרובד פנסיה מוגדר. מסתבר שכדי לקבל הטבה זו, צריך לעבוד כשכיר ומעבודה זו להיות זכאי לפנסיה תקציבית. מה ההבדל בין זכאות לבין פנסיה תקציבית? מדוע שכיר כן זכאי להטבות, ואילו עצמאי שהפסיק להיות שכיר, אך הוא זכאי לפנסיה תקציבית, אינו יכול לקבל הטבה זו?