שלום,

(לקוח מס' )

גליון -

716

21/07/2019

מאמרי מומחים

היוון קצבה לתקופה קצובה

במאמר זה נעסוק ב'היוון קצבה' - אחד הכלים שאנו משתמשים בהם בטיפול בלקוחות הפורשים בגיל הפרישה החוקי – 62 לאישה, 67 לגבר. היוון כספים לקצבה בפטור ממס, הינו כלי למשיכת כספים קצבתיים בסכום חד פעמי, וזאת על חשבון הפטור על הקצבה. כך למשל, ניתן להוון כספי פיצויים קצבתיים יחד עם כספי תגמולים קצבתיים מקופת גמל. כמוכן, ניתן להוון תגמולי קצבה של שכיר או עצמאי הצבורים בקופת גמל ועוד...

למאמר מאת יועץ פנסיוני C.L.U איציק בןארויהלחצו כאן

חוזרים

שירות ללקוחות גופים מוסדיים - תיקון

חוזר זה מתקן את חוזר ביטוח 7-9-2011" שירות ללקוחות גופים מוסדיים" )2016.6.8( )להלן - החוזר(, כך שלחוזר יתווספו הוראות שנועדו לשפר את טיב השירות הניתן ללקוחות הגופים המוסדיים. החוזר קובע עקרונות כלליים למתן שירות ללקוחות הגופים המוסדיים, וכן מחייב גוף מוסדי לקבוע אמנת שירות. מפניות ציבור שהתבררו ברשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, ומביקורות שערכה הרשות בגופים המוסדיים במגוון נושאים צרכניים, עולה הצורך...

לחוזר רשות שוק ההוןלחצו כאן

פסיקה

מנהל תיקי השקעות יפצה את לקוחו לאחר שניהל את כספו תוך חריגה מהסכמה ובניגוד לדין

בית המשפט המחוזי קיבל תביעה שהגיש בעל חשבון השקעות נגד מנהל תיקי השקעות בטענה כי האחרון ניהל את כספו תוך חריגה מהסכמה, באופן ספקולטיבי ובניגוד לדין באופן שהביא לאובדן כל חסכונותיו. נקבע כי מנהל ההשקעות הפר מגוון הוראות בחוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות וניהל את תיק ההשקעות של בעל החשבון ברמת סיכון מעבר לרמת הסיכון שבעל החשבון היה מעוניין בה.

לתקציר פסק הדיןלחצו כאן

שאלות

מיסוי משיכת יתרת פיצויים מקרן פנסיה בידי יורשים

הטיפול ביתרת הפיצויים שבקרן הפנסיה יבוצע בהתאם להוראות סעיף 2.5.3 לחוזר מס הכנסה מס' 10/2011 מיום 13 ביולי 2011. להלן נוסח הסעיף מתוך החוזר. ככלל, כספי התגמולים פטורים ממס אך החל מתום שלושה חודשים ממועד הפטירה חל מס רווח הון בשיעור של 25% על הרווחים הריאליים.

לתשובה מאת רו"ח ישראל עזראלחצו כאן