שלום,

(לקוח מס' )

גליון -

938

28/01/2024

מאמרי מומחים

תקרת הפקדה לקרן פנסיה בשנת 2024

קרן פנסיה מקיפה מוגבלת בתקרת הפקדה. על משמעות התקרה וכיצד מחשבים את התקרה השנתית למי שהחל להפקיד באמצע השנה.

למאמר מאת נדב טסלר לחצו כאן

דברי הסבר לחקיקה והצעות חוק

חוק גיל פרישה (הורה שילדו נפטר) (הוראת שעה) (תיקון מס' 2), התשפ"ד- 2023

ביום 28.12.2023 פורסם ברשומות חוק גיל פרישה (הורה שילדו נפטר) (הוראת שעה), (תיקון מס' 2), התשפ"ד-2023. בהתאם לתיקון להוראת השעה, הוראת השעה תעמוד בתוקפה 8 שנים מיום תחילתה (ולא 6 שנים), כלומר עד 1.1.2026.

לדברי הסבר מאת עו"ד מיטל דולב בלט לחצו כאן

פסיקה

אושרה בקשה להסתלקות מתובענה ייצוגית נגד מנורה בעניין ביטוח חיים אגב משכנתא

אושר הסדר הסתלקות מתובענה ייצוגית נגד מנורה שעניינה במועד פקיעת ביטוח חיים שנעשה אגב משכנתא, שהינו בגיל 70, אף כאשר ההלוואה משתרעת מעבר לכך. לטענת מנורה מדובר בשגגה שנפלה בחוזה הביטוח, גיל תום הביטוח המקסימלי הינו 80, והיא תודיע על כך למבוטחים. ההליך תרם להבהרת המצב הביטוחי.

לתקציר פסק הדין לחצו כאן

שאלות

מענקי פרישה פטורים ממס ששולמו בפרישה מוקדמת עקב נכות צמיתה לא ייכללו ב"נוסחת הקיזוז", ובהתאם לא יפחיתו את יתרת ההון הפטורה

התשובה לשאלה היא כי מענק הפרישה הפטור ששולם בעת הפרישה לא ייכלל ב"נוסחת הקיזוז", ולא יפחית את יתרת ההון הפטורה. כל זאת - בתנאי שהפורשת עומדת בכל התנאים במצטבר: כי מדובר בנכות יציבה (לצמיתות) של 75% או יותר לפי אחד החוקים המפורטים בפקודה, וכן בתנאי שפרישתה מעבודתה קשורה קשר סיבתי ברור לנכות זו.

לתשובה מאת יועץ פנסיוני, עו"ד שי עופרי לחצו כאן