המבזק השבועי - הדרך שלך להיות מעודכן  

שיעור המס על קצבה המשולמת מכספי פרט שנצברו בפוליסה בחברת ביטוח הוא בהתאם להוראות סעיף 9(ב) לפקודת מס הכנסה. משמע, עד לגיל פרישה שיעור המס הוא כהכנסה חייבת במס בהתאם להוראות סעיף 2(5), כלומר מס שולי. החל מגיל פרישה (62 לאישה ו-67 לגבר) שיעור המס נשאר זהה ואולם 35% מהקצבה (ללא תקרה) פטורים ממס כך שהמיסוי חל רק בגין 65% מהקצבה. קצבת פרט אינה נחשבת לקצבה מזכה ואינה נהנית מהטבות מס של קצבה מזכה, ובהתאם אינה רלוונטית להגדרת גיל הזכאות.

רפורמות בפנסיה: דמי הניהול על הפנסיה לפנסיונרים בדרך למטה; בקרוב צפוי יישום של דמי הניהול הדיפרנציאליים ודמי ניהול משתנים

רשות שוק ההון פרסמה חוזר בנושא אופן הפקדת תשלומים לקופת גמל הקובע דחייה בדיווח מקוון על הפקדות לקופות גמל למעסיקים שיש להם לפחות 3 עובדים אך לא יותר מ- 10 עובדים, מפברואר 2021 לפברואר 2022 ובעבור מעסיקים שיש להם פחות מ-3 עובדים, מיוני 2021 ליוני 2022.

מטרת החוזר לבצע דחיה של חלק מהוראות אשר היו אמורות להיכנס לתוקף. בממשק הניוד, ההוראות הנוגעות לחובה לסליקה כספית במסלקה הפנסיונית נדחו ל- 2/2024. הוראות בנושא העברת מידע הנוגע להשוואת התשואה בין קופות גמל במקרה של איחור בהעברת הכספים, נדחו ל-11/2021. בממשק מעסיקים, ההוראות הנוגעות לעניין הגבלת השימוש של הפקדות מעסיקים באמצעות חשבון נאמנות, וההוראות לעניין כללים להעברת מידע מבעל רישיון למעסיק ולגוף מוסדי לעניין אופן חלוקת כספים בין קופות גמל נדחו ל-2/2022. בנוסף פורסמה גרסה מעודכנת לממשק מידע למעסיק

בשנת 2021 לא חלה עלייה במדדים (מדד המחירים לצרכן והשכר הממוצע לפי חוק ביטוח לאומי) המשפיעים על עדכון קצבאות הביטוח הלאומי, לפיכך סכומי הקצבאות בינואר 2021 נשארו ללא שינוי בהשוואה לינואר 2020. ייתכן שינוי בסכומי הקצבאות המתעדכנות לפי מדדים אחרים.

עובד ותיק אשר עבד כסבל ובהמשך בתפקיד של קניין בחברת תרופות, נמצא גונב ממעסיקה פסולת מתכתית, מוכר אותה ומשלשל את הכסף לכיסו. העובד הודה בכך בישיבת בירור שביצעה המעסיקה. המעסיקה בנתה הסכם עם העובד לפיו הוא יחזיר לה חוב של למעלה ממיליון ש"ח בתשלומים ולא יקבל פיצויי פיטורים או הודעה מוקדמת, ויחסי העבודה יסתיימו לאלתר. לעניין כספי הפיצויים שבקופת הפנסיה, יוכל העובד לפנים משורת הדין למשוך את כספי הפיצויים שהצטברו. בהמשך, העובד הפר את ההסכם ולא שילם את התשלום הראשון ואף ניסה לשכנע את המעסיקה לוותר לו על החוב. בתגובה המעסיקה תבעה את העובד בבית הדין האזורי. בית הדין קבע כי עובד שגנב ממעסיקתו אינו זכאי לתשלום פיצויי פיטורים, הודעה מוקדמת ואף מאפשר למעסיקה הטלת עיקולים לצורך תשולם החוב של העובד גם בקופה הפנסיונית בה נמצאים כספי הפיצויים. בית הדין הארצי חיזק את מרבית הנימוקים של בית הדין האזורי אך הפחית את החוב שחויב העובד ובכך קיבל חלקית את ערעור העובד.